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財(cái)務(wù)軟件
問(wèn)題已解決
公司是小規(guī)模納稅人，12月收了200萬(wàn)的綠化工程款，沒有開具發(fā)票，需要上繳稅款嗎？賬務(wù)怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
恩熙老師
金牌答疑老師
職稱：6年財(cái)會(huì)和3年稅務(wù)實(shí)操經(jīng)驗(yàn),會(huì)計(jì)師,6年財(cái)務(wù)崗位經(jīng)驗(yàn)+4年稅務(wù)崗位經(jīng)驗(yàn)
按照3%征收率繳納增值稅。
借：銀行存款 200
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200/(1+3%)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）200/(1+3%)*3%
2019 01/03 14:48
84785016 
2019 01/03 15:05
預(yù)繳稅款的分錄怎么做？
恩熙老師 
2019 01/03 15:07
一、預(yù)繳稅款會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
貸：銀行存款
月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目，
借記：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
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