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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司**人員只交社保不發(fā)工資如何做帳。。
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先計(jì)提工資
工資(含個(gè)人繳納部分社保和公積金)先計(jì)提，計(jì)入相關(guān)費(fèi)用
借：管理費(fèi)用等——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
然后發(fā)工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款等 (實(shí)際發(fā)的工資)
其他應(yīng)付款——社保 (扣除個(gè)人繳納部分的社保和公積金)
應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 (扣除個(gè)稅部分)
然后還有計(jì)提單位繳納的社保及公積金
借：管理費(fèi)用——社保 (社保和公積金)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 (含公積金)
然后繳納社保和公積金的時(shí)候
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
其他應(yīng)付款——社保
貸：銀行存款等
2018 07/13 11:06
84785003 
2018 07/13 11:22
就是直接以個(gè)人部分做工資？這樣申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候 會(huì)不會(huì)有嫌疑？
答疑-李老師 
2018 07/13 11:54
那你干脆分兩塊做！ 一塊是公司的員工，一塊是**的！ **的你做 借費(fèi)用 /現(xiàn)金 貸其他應(yīng)付款-社保，不申報(bào)個(gè)稅！ 或者**的員工就0申報(bào)個(gè)稅
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