您好，完工產(chǎn)品入庫? 借：庫存商品-A商品（1300×單位成本） 庫存商品-B商品（1500×單位成本） 貸：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本（A+B商品總成本）? 月末在產(chǎn)品成本?，無需單獨分錄?，“生產(chǎn)成本”科目余額自動保留在產(chǎn)品成本? 若需明細(xì)核算： 借：生產(chǎn)成本-在產(chǎn)品（1000×單位成本） 貸：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本（對應(yīng)分?jǐn)偛糠郑? 單位成本需根據(jù)實際成本核算方法（如約當(dāng)產(chǎn)量法）計算? 原材料若為一次投入，直接按數(shù)量分配；若陸續(xù)投入，需計算約當(dāng)產(chǎn)量

我還是搞不懂會計分錄剛剛看了11.28日，庫存商品A商品1500只，計75000元.B商品2000只，計160000元,然后本月完工入庫A商品1300只，B商品1500只，月末在產(chǎn)品為1000只

?您好，完工入庫?：借庫存商品-A商品（1300×50元=65000元） 庫存商品-B商品（1500×80元=120000元） 貸生產(chǎn)成本（65000+120000=185000元）? 月末在產(chǎn)品?：借生產(chǎn)成本-在產(chǎn)品（1000×單位成本，需按約當(dāng)產(chǎn)量法計算） 貸生產(chǎn)成本（對應(yīng)分?jǐn)偛糠郑? A商品單位成本=75000÷1500=50元/只，B商品=160000÷2000=80元/只? 月末在產(chǎn)品1000只需分?jǐn)偝杀?，若為A商品則成本=1000×50=50000元，若為B商品則=1000×80=80000元

11?30日生產(chǎn)成本的余額也好123000元，其中直接材料92250元:直接人工18450.制造費用12300

?您好，直接材料結(jié)轉(zhuǎn)? 借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本（直接材料）92250 ?貸：原材料 92250 直接人工分配? 借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本（直接人工）18450 ?貸：應(yīng)付職工薪酬 18450 制造費用歸集與分配? 借：制造費用 12300 ?貸：累計折舊/銀行存款等 12300 （月末結(jié)轉(zhuǎn)至生產(chǎn)成本） 借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本（制造費用）12300 ?貸：制造費用 12300 月末在產(chǎn)品與完工產(chǎn)品成本分配?，若需分配至在產(chǎn)品與完工產(chǎn)品： 借：生產(chǎn)成本-在產(chǎn)品（按約當(dāng)產(chǎn)量法計算） 貸：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本（對應(yīng)分?jǐn)偛糠郑? 制造費用需先歸集再分配至生產(chǎn)成本?，月末在產(chǎn)品成本可通過約當(dāng)產(chǎn)量法或定額成本法計算?，若為完工產(chǎn)品入庫，需借記庫存商品，貸記生產(chǎn)成本?

11.30日本年利潤，余額為貸方余額55000元，10?利潤總額為30000，11?利潤總額為負(fù)12000 如果計提本季度企業(yè)所得稅，所得稅稅率為25%’這個怎么計算，

? 您好，累計利潤?：10月3萬 + 11月-1.2萬 = ?1.8萬?（1-11月累計利潤） 季度預(yù)繳稅?：本季度（10-11月）利潤1.8萬 × 25%稅率 = ?4500元?（需計提企業(yè)所得稅） 借所得稅費用4500，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅4500? 貸方余額5.5萬是1-11月累計凈利潤，但季度預(yù)繳按當(dāng)期利潤計算（虧損可抵減后續(xù)盈利）? 若為年度匯算清繳，需調(diào)整全年數(shù)據(jù)（如彌補虧損等）

是不是不夠虧的一方先補齊呀！然后接著上題企業(yè)所得稅她說結(jié)轉(zhuǎn)本年凈利潤(若有盈利，按10%計提法定盈余公積，這是怎么回事？

?您好，虧損彌補?：先補虧后計稅，5年內(nèi)虧損用稅前利潤補（如今年虧10萬，明年賺20萬，先補10萬，再對剩余10萬計稅）?。 盈余公積?：若稅后凈利潤為正（如賺10萬），需按10%計提法定盈余公積（10萬×10%=1萬），分錄：借利潤分配1萬，貸盈余公積1萬?。 關(guān)鍵點補虧和盈余公積是兩件事，補虧影響所得稅，盈余公積是利潤分配的一部分?。

那我是13000減去4500所得稅再乘于10%，這樣對么 最后一題

?您好，不對！?法定盈余公積?是按?稅后凈利潤?（即利潤總額減去所得稅后的金額）的10%計提。 稅后凈利潤? = 利潤總額 - 所得稅 = 13,000 - 4,500 = ?8,500元? 盈余公積? = 稅后凈利潤 × 10% = 8,500 × 10% = ?850元? 你的錯誤?直接用（13,000 - 4,500）×10%，雖然結(jié)果一樣（850元），但邏輯不對。 正確邏輯?：先算稅后凈利潤，再按10%計提盈余公積。 盈余公積 = （利潤總額 - 所得稅）×10% 但更規(guī)范的表述是：?稅后凈利潤 ×10%?