您好，補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備：借：以前年度損益調(diào)整30 貸：壞賬準(zhǔn)備30 調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)：借：遞延所得稅資產(chǎn)7.5 貸：以前年度損益調(diào)整7.5 結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤：借：利潤分配22.5 貸：以前年度損益調(diào)整22.

以前24年計(jì)提40萬確認(rèn)的遞資10萬不用管嗎老師？他問對24年報(bào)表調(diào)整的有

?您好，24年計(jì)提40萬壞賬時(shí)確認(rèn)了10萬遞延所得稅資產(chǎn)（40萬×25%），現(xiàn)在25年破產(chǎn)清算要補(bǔ)提壞賬到70萬（100萬×30%），所以遞延所得稅資產(chǎn)要補(bǔ)到17.5萬（70萬×25%），比原來多7.5萬。分錄就是：借以前年度損益調(diào)整30萬（補(bǔ)提壞賬70-40=30萬），貸壞賬準(zhǔn)備30萬；借遞延所得稅資產(chǎn)7.5萬（17.5-10=7.5萬），貸以前年度損益調(diào)整7.5萬；最后借利潤分配22.5萬（30-7.5=22.5萬），貸以前年度損益調(diào)整22.5萬。24年報(bào)表要調(diào)增壞賬準(zhǔn)備30萬、調(diào)增遞延所得稅資產(chǎn)7.5萬、調(diào)減未分配利潤22.5萬。

C應(yīng)該說的留存收益吧。借方22.5表示減少22.5萬，老師破產(chǎn)清算不用沖平以前的應(yīng)收賬款嘛？

每次遇到壞賬的題目都搞不清楚，去年所得稅科目貸方余額10萬，今年補(bǔ)提折舊后所得稅費(fèi)用余額不是7.5萬嗎，為啥不是調(diào)減所得稅2.5萬呢？

?您好，24年已計(jì)提壞賬40萬，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)10萬（40萬×25%）。? 25年破產(chǎn)清算，補(bǔ)提壞賬至70萬（100萬×30%），需補(bǔ)提30萬壞賬準(zhǔn)備（70萬-40萬）。? 遞延所得稅資產(chǎn)需調(diào)整至17.5萬（70萬×25%），比原來多7.5萬（17.5萬-10萬）。? 補(bǔ)提壞賬：借 ?以前年度損益調(diào)整30萬?，貸 ?壞賬準(zhǔn)備30萬? 調(diào)整遞延所得稅：借 ?遞延所得稅資產(chǎn)7.5萬?，貸 ?以前年度損益調(diào)整7.5萬? 結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤：借 ?利潤分配22.5萬?（30萬-7.5萬），貸 ?以前年度損益調(diào)整22.5萬? 24年報(bào)表調(diào)整：?壞賬準(zhǔn)備 ?+30萬? ?遞延所得稅資產(chǎn) ?+7.5萬? ?未分配利潤 ?-22.5萬? 破產(chǎn)清算后，壞賬準(zhǔn)備按可收回比例調(diào)整（30%），遞延所得稅資產(chǎn)同步調(diào)整。 遞延所得稅資產(chǎn)不是直接沖減，而是按新壞賬金額重新計(jì)算。 最終影響未分配利潤22.5萬（補(bǔ)提壞賬30萬 - 遞延所得稅調(diào)整7.5萬）。

老師這個題就記住補(bǔ)提壞賬就是減少了所得稅費(fèi)用吧？

是不是補(bǔ)提壞賬不要沖銷以前的遞延所得稅資產(chǎn)。我平時(shí)做的那個題是雙方結(jié)清了債權(quán)債務(wù)，把以前的遞延所得稅資產(chǎn)沖平了

老師這個資料3分錄就是吧以前的遞資3萬沖平了，還有應(yīng)收20萬也沖平了。這2題目啥區(qū)別呢，一個沖了。一個又沒沖

?您好，不是。?補(bǔ)提壞賬會減少?當(dāng)期利潤?，從而?減少應(yīng)納稅所得額?，最終?少交所得稅?（7.5萬）。但會計(jì)上，這筆少交的稅是通過?遞延所得稅資產(chǎn)?（未來抵稅）體現(xiàn)的，而不是直接減少?當(dāng)期所得稅費(fèi)用?。 ?補(bǔ)提壞賬確實(shí)能減少未來要交的稅（遞延所得稅資產(chǎn)增加）。??但不會直接減少當(dāng)期所得稅費(fèi)用。?