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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，因?yàn)楣?yīng)商走逃，去年的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，賬務(wù)怎么處理，報(bào)表怎么調(diào)整
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你好，所得稅稅務(wù)局要求補(bǔ)嗎
09/03 16:59
84784953 
09/03 17:00
是的，要求補(bǔ)交
宋生老師 
09/03 17:02
你好，這樣的話，你要借以前年度損益調(diào)整，貸庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額鉆出
宋生老師
09/03 17:03
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
84784953
09/03 17:04
利潤表期初余額是不是也要調(diào)整呀
宋生老師
09/03 17:05
您好，是的。期初未分配利潤，應(yīng)交稅費(fèi)，需要調(diào)整
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