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7月分錄 1.借： 主營業(yè)務成本 416645.28 貸：應交稅費-應交增值稅 -進項稅額24998.72 應付賬款441644 2.借：應收賬款 374000 貸：主營業(yè)務收入 352830.19 應交稅費 -應交增值稅 -銷項稅額 21169.81 8月分錄 1.借：應收賬款 741326 貸：主營業(yè)務收入699364.15 應交稅費 -應交增值稅 -銷項稅額41,961.85 7月已結(jié)轉(zhuǎn)，8月未結(jié)轉(zhuǎn)，怎么做增值稅及附加稅的分錄
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一樣的先計算，再結(jié)轉(zhuǎn)
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下計提分錄
借：應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
09/03 11:34
84784975 
09/03 11:36
可以把詳細分錄做一下嗎對應數(shù)字
謝謝
家權(quán)老師 
09/03 11:37
直接找對應的進項稅和銷項稅計算就行，很簡單的
84784975
09/03 11:48
7月，應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
8月大于0，需要交稅就是以下計提分錄
借：應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅41,961.85 （需要減去上期沒抵扣完全的3828.91嗎）
貸：應交稅費-未交增值稅41,961.85
家權(quán)老師
09/03 11:51
是的，就是那樣的計算思路
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