民非組織分溫馨家園和職康站兩個(gè)項(xiàng)目，要求負(fù)債表要全部分開，這個(gè)怎么弄？

好的好的，那我一起回答

您好，民非企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表分開核算限定性和非限定性，主要是在凈資產(chǎn)部分進(jìn)行區(qū)分：限定性凈資產(chǎn)是指有特定用途或時(shí)間限制的資金，比如捐贈(zèng)人指定只能用于某項(xiàng)目的錢，要單獨(dú)列示限定性凈資產(chǎn)項(xiàng)目；非限定性凈資產(chǎn)則是可以自由支配的資金，列示為非限定性凈資產(chǎn)項(xiàng)目。收到限定性捐贈(zèng)時(shí)，會(huì)計(jì)處理為借：銀行存款100萬，貸：捐贈(zèng)收入-限定性收入100萬，年末結(jié)轉(zhuǎn)為借：捐贈(zèng)收入-限定性收入100萬，貸：限定性凈資產(chǎn)100萬；當(dāng)限定條件解除后，比如項(xiàng)目完成，需要將限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)為非限定性凈資產(chǎn)，會(huì)計(jì)處理為借：限定性凈資產(chǎn)50萬，貸：非限定性凈資產(chǎn)50萬。這樣分開核算能清楚反映哪些錢有特殊用途，哪些錢可以自由使用 民非組織溫馨家園和職康站兩個(gè)項(xiàng)目要在資產(chǎn)負(fù)債表上全部分開核算，需要為每個(gè)項(xiàng)目單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)科目并進(jìn)行獨(dú)立核算。具體做法是：在總賬下設(shè)置溫馨家園和職康站兩個(gè)項(xiàng)目明細(xì)賬，所有資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)科目都要按項(xiàng)目分別設(shè)置明細(xì)科目，比如銀行存款-溫馨家園、“銀行存款-職康站”、“應(yīng)付賬款-溫馨家園”、“應(yīng)付賬款-職康站等。收入和費(fèi)用也要按項(xiàng)目分開核算，如捐贈(zèng)收入-溫馨家園”、“捐贈(zèng)收入-職康站”、“業(yè)務(wù)活動(dòng)成本-溫馨家園”、“業(yè)務(wù)活動(dòng)成本-職康站”。編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，需要先編制各項(xiàng)目的獨(dú)立資產(chǎn)負(fù)債表，然后匯總成總表，并在報(bào)表附注中詳細(xì)披露各項(xiàng)目的資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)情況，確保兩個(gè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況清晰可辨，互不混淆

您好，財(cái)務(wù)軟件資產(chǎn)負(fù)債表利潤表自動(dòng)生成的，不能拆開，怎么弄

?您好，在財(cái)務(wù)軟件中為溫馨家園和職康站兩個(gè)項(xiàng)目分別設(shè)置輔助核算項(xiàng)或項(xiàng)目核算功能，這樣所有科目都能按項(xiàng)目歸集；其次，利用軟件的自定義報(bào)表功能，創(chuàng)建兩個(gè)項(xiàng)目的獨(dú)立報(bào)表模板，通過設(shè)置取數(shù)公式從輔助核算中提取各項(xiàng)目數(shù)據(jù)；如果軟件不支持，可以導(dǎo)出總賬數(shù)據(jù)到Excel，用數(shù)據(jù)透視表或SUMIF函數(shù)按項(xiàng)目分類匯總，公式如=SUMIF(輔助核算列,“溫馨家園”,金額列)；最后，在手工編制的報(bào)表中，將溫馨家園和職康站的資產(chǎn)、負(fù)債、收入、費(fèi)用分別列示，確保兩個(gè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)完全分開，同時(shí)保持總賬數(shù)據(jù)與報(bào)表的一致性