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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，高新企業(yè)研發(fā)人員工資，社保，公積金作賬的完整分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1.計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用（或研發(fā)支出科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
3.應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，
3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)（或研發(fā)支出-資本化支出-社保費(fèi)科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個(gè)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，貸：銀行存款
09/02 11:07
84784995 
09/02 11:09
公司負(fù)擔(dān)的社保也在應(yīng)付職工薪酬？
宋生老師 
09/02 11:10
你好，是的，也是應(yīng)付職工薪酬里面。
84784995
09/02 11:10
一直記的是借：管理費(fèi)用 社保 其他應(yīng)付款--個(gè)人付擔(dān) 貸：銀行
84784995
09/02 11:10
這樣不對(duì)？
宋生老師
09/02 11:11
你好，標(biāo)準(zhǔn)做法是要經(jīng)過應(yīng)付職工薪酬了。
84784995
09/02 11:13
謝謝老師
宋生老師
09/02 11:13
你好，不用客氣的了。
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