謝謝老師辛苦了

您好，對(duì)于有發(fā)票的配件，按發(fā)票金額正常入賬并結(jié)轉(zhuǎn)成本；對(duì)于沒(méi)有發(fā)票的配件，先按采購(gòu)價(jià)暫估入賬，月底按實(shí)際領(lǐng)用量和加權(quán)平均單價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)成本，比如本月有發(fā)票配件共1000元，無(wú)發(fā)票暫估500元，總成本1500元，總數(shù)量100件，平均單價(jià)15元/件，領(lǐng)用60件，結(jié)轉(zhuǎn)成本為60×15=900元，等后續(xù)收到發(fā)票后再調(diào)整暫估金額，如果發(fā)票金額與暫估有差異，差額調(diào)整當(dāng)期成本或原材料成本差異

老師，是以后也沒(méi)有發(fā)票，壓根就沒(méi)有要piao，因?yàn)楸阋撕芏?，跟老板說(shuō)了很多次都不聽(tīng)！有1/3左右的零配件或者小件沒(méi)有發(fā)票，但是原材料大件啥的成本的95%的成本構(gòu)成都有票

?您好，既然以后也拿不到發(fā)票，你可以這樣處理：月底結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，先把有發(fā)票的原材料按實(shí)際成本入賬，無(wú)發(fā)票的零星配件按實(shí)際采購(gòu)價(jià)暫估入賬，然后計(jì)算加權(quán)平均單價(jià)，比如本月有發(fā)票原材料成本95000元，無(wú)發(fā)票零星配件暫估5000元，總成本100000元，總數(shù)量1000件，平均單價(jià)100元/件，領(lǐng)用600件，結(jié)轉(zhuǎn)成本為60010060000元，雖然無(wú)發(fā)票部分不能稅前扣除，但為了準(zhǔn)確核算產(chǎn)品成本，還是應(yīng)該計(jì)入成本，年底企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，把無(wú)發(fā)票部分的成本5000元調(diào)增應(yīng)納稅所得額即可，這樣既保證了成本核算的準(zhǔn)確性，又符合稅法要求

結(jié)轉(zhuǎn)成本那里是100*600=60000 對(duì)吧！

對(duì)對(duì)，不好意思，我這里亂碼了