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問(wèn)題已解決
某增值稅一般納稅人軟件公司，2025年5月銷售自行開(kāi)發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，取得不含稅銷售額12萬(wàn)元，銷售嵌入式軟件取得銷售收入，取得不含稅銷售額200000元。本月購(gòu)進(jìn)一批電腦用于軟件設(shè)計(jì)，取得的增值稅專用發(fā)票注明金額100000元；該企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)退增值稅（ ）元。麻煩老師解答一下，這題沒(méi)啥思路
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銷售自行開(kāi)發(fā)的軟件產(chǎn)品稅負(fù)超過(guò)3%的那部分即征即退
稍等我計(jì)算下
09/01 13:33
郭老師 
09/01 13:34
應(yīng)納稅額＝120000×13％＋200000×13％－100000×13％=15600+26000-13000＝28600
增值稅稅負(fù)＝28600/（120000＋200000）×100％＝8.94％，
即征即退稅額＝實(shí)際繳納的增值稅稅負(fù)-3%的部分稅負(fù)=28600－（120000＋200000）×3％＝19000
84785034 
09/01 13:38
謝謝老師，后面向這種題目就是先算應(yīng)納稅額用銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅。然后用應(yīng)納稅額-銷售額*3%部分就是即征即退得對(duì)吧老師
84785034
09/01 13:39
這種理解沒(méi)問(wèn)題吧
郭老師
09/01 13:41
對(duì)的是的對(duì)的是的。
84785034
09/01 14:07
國(guó)內(nèi)某軟件開(kāi)發(fā)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2025年8月銷售生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品取得不含稅銷售額168000元，已開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，該批軟件系進(jìn)口軟件進(jìn)行升級(jí)轉(zhuǎn)換；本月購(gòu)進(jìn)材料取得增值稅專用發(fā)票注明的增值稅為1346元；支付運(yùn)輸費(fèi)用取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)輸費(fèi)用100元；進(jìn)口軟件的增值稅為8425元。該企業(yè)上述業(yè)務(wù)實(shí)際應(yīng)負(fù)擔(dān)的增值稅為（ ）元。
老師，能幫忙看下這題嗎
郭老師
09/01 14:09
應(yīng)納稅額＝168000×13%－1346－100×9%－8425＝12060
實(shí)際稅負(fù)＝12060÷168000×100%＝7.18%，
實(shí)際稅負(fù)超過(guò)3%的部分實(shí)行即征即退
實(shí)際需要交的增值稅
16800×3%
84785034
09/01 14:11
算的一樣
郭老師
09/01 14:13
道理一樣
要求的不一樣
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