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問(wèn)題已解決
老師，稅務(wù)師所得稅這一塊，越學(xué)越混亂，可抵扣暫時(shí)性差異—未來(lái)可抵扣調(diào)減，當(dāng)期調(diào)整。應(yīng)納稅暫時(shí)性差異—未來(lái)需要納稅，當(dāng)期調(diào)減。感覺(jué)不會(huì)運(yùn)用這兩句話，就像存貨賬面余額為240期末計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備40，但稅法不認(rèn)。當(dāng)年利潤(rùn)總額為1000，這里形成的是可抵扣暫時(shí)性差異（稅法認(rèn)可240會(huì)計(jì)認(rèn)可200，將來(lái)可以多扣除40，可不可以理解為將來(lái)要調(diào)減40）那當(dāng)期調(diào)增怎么理解呢
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你好同學(xué)，因?yàn)楸酒诶麧?rùn)1000，是計(jì)提了稅法不認(rèn)可的40萬(wàn)后得來(lái)的結(jié)果，那么稅法本期不認(rèn)所以要把多減的40加回來(lái)，即1000+40
08/31 21:10
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08/31 21:13
那未來(lái)調(diào)減是在什么時(shí)候調(diào)減呢
立峰老師 
08/31 21:22
你好同學(xué)，出售時(shí)或者減值損失轉(zhuǎn)回時(shí)。
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08/31 21:23
那在這里，需要重點(diǎn)關(guān)注的是當(dāng)期還是以后呢
立峰老師
08/31 21:31
本期先調(diào)增，以后每期都要關(guān)注變化。如果轉(zhuǎn)回調(diào)減。如果以后又計(jì)提要接著調(diào)增 。所以這是個(gè)連貫的事情。不能孤立的看
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