您好，借記應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3681.36元，貸記應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅3681.36元，這是因?yàn)閼?yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅科目余額為貸方3681.36元（3832.9-151.54），表示留抵稅額，通過轉(zhuǎn)出未交增值稅過渡科目結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目，這樣處理后，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅二級科目余額為零，而銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額三級科目余額仍然保留，可以全年累計查看，符合財會[2016]22號文件規(guī)定的增值稅會計處理方法。

好的，謝謝老師！

?希望我的回復(fù)對您有幫助，謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵～，祝您接下來一切順利！

若是計提，分錄如何？

您好，損益才計提 ，增值稅不影響利潤的，不用計提

平時交的附加稅也不用計提？

您好，這個是影響利潤的，要計提 借：稅金及附加? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交附加稅

老師，應(yīng)交增值稅這個明細(xì)表現(xiàn)是我哪里做錯了嗎？

您好，是的，應(yīng)交增值稅是無余額的， 月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 ?應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用 ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ? ， 看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：有的說兩次，把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)為0，有的說就結(jié)轉(zhuǎn)一次 轉(zhuǎn)到未交增值稅就行，因?yàn)殇N項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)能知道全年累積數(shù)是多少？按稅法書上是每月結(jié)轉(zhuǎn)但不是用三級科目進(jìn)和銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)，用科目 “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交/未交增值稅）”結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，這樣一年多少進(jìn)和銷都能看到累計數(shù)，稅法書上這么寫，他是經(jīng)過專家分析的，有他的道理。 關(guān)于印發(fā)《增值稅會計處理規(guī)定》的通知 財會[2016]22號

我剛才就做了這個分錄，余額就多一半了

您好，這個分錄的金額是應(yīng)交增值稅的余額做的，