您好，員工出差費(fèi)報(bào)銷單動(dòng)車3000元、住宿費(fèi)1100元、出租車費(fèi)120元、餐費(fèi)600元，總共金額4820元，因?yàn)橹艾F(xiàn)金借款2000元，所以正確的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是：借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)4820元，貸：其他應(yīng)收款2000元，貸：庫(kù)存現(xiàn)金2820元，這樣處理是因?yàn)楣拘枰_認(rèn)全部差旅費(fèi)4820元，同時(shí)沖銷員工之前的借款2000元，再補(bǔ)給員工現(xiàn)金2820元（4820-2000=2820）

感謝老師呀！我其他應(yīng)收款跟了人員工名字！就是說(shuō)要給沖銷掉之前借款2000，然后再補(bǔ)差價(jià)多少，這樣就扯平了

?您好，說(shuō)得對(duì)，正確的處理就是沖銷掉之前借款2000元，然后再補(bǔ)給員工差價(jià)，這樣就能把賬目扯平了。具體來(lái)說(shuō)，員工報(bào)銷差旅費(fèi)總共4820元，已經(jīng)借過(guò)2000元，所以公司需要再補(bǔ)給員工現(xiàn)金2820元（4820-2000=2820），這樣會(huì)計(jì)分錄就是：借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)4820元，貸：其他應(yīng)收款-員工姓名2000元，貸：庫(kù)存現(xiàn)金2820元，這樣其他應(yīng)收款-員工姓名科目就清零了，差旅費(fèi)也全部入賬，員工也拿到了全部報(bào)銷款，賬目就平了

老師我還有一個(gè)問(wèn)題2月份收到經(jīng)理交來(lái)業(yè)務(wù)招待費(fèi)余款也是收到現(xiàn)金1800.支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)3200.就是說(shuō)原來(lái)借款5000.應(yīng)退款1800，應(yīng)該減掉3200,那分錄是不是借：庫(kù)存現(xiàn)金1800 貸：其他應(yīng)付款1800

?您好，不對(duì)，正確的分錄應(yīng)該是：借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)3200元，借：庫(kù)存現(xiàn)金1800元，貸：其他應(yīng)收款-經(jīng)理姓名5000元，因?yàn)榻?jīng)理原來(lái)借款5000元，實(shí)際花了3200元，交回余款1800元現(xiàn)金，這樣既記錄了實(shí)際發(fā)生的招待費(fèi)，又收到了余款現(xiàn)金，同時(shí)沖銷了經(jīng)理原來(lái)的借款，賬目就平了

老師主要我是剛從小白出來(lái)，有些東西知道是知道，就是有的時(shí)候也會(huì)有點(diǎn)小問(wèn)題，問(wèn)下懂得更多！畢竟會(huì)計(jì)這碗飯也是以后要靠經(jīng)驗(yàn)累積出來(lái)的，沒(méi)有一下子就能全能上手那么快

對(duì)對(duì)，我們都是這樣過(guò)來(lái)的，

經(jīng)理之前借走1800.收到現(xiàn)金多了在借方：借：管理費(fèi)用～業(yè)務(wù)招待費(fèi) 3200借：庫(kù)存現(xiàn)金1800 貸：其他應(yīng)收款-經(jīng)理5000 就是說(shuō)原來(lái)經(jīng)理借款5000.退款1800.然后3200拿去支付招待費(fèi)，這樣賬走平

老師對(duì)的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)也是歸類到費(fèi)用！剛剛打錯(cuò)了

您好，不對(duì)，借走時(shí)? 借：其他應(yīng)收? 1800? 貸：現(xiàn)金 現(xiàn)在來(lái)票 借：管理費(fèi)用? 3200? ?貸：其他應(yīng)收? 3200， 其他應(yīng)收余額在貸方是我們欠員工的

那我正確分錄：借：管理費(fèi)用～差旅費(fèi)3000 貸：其他應(yīng)收款～員工3000

您好，是的，這個(gè)分錄對(duì)的

兩筆分錄一起寫，還是寫一筆

您好，借款時(shí)是單獨(dú)寫的，一個(gè)業(yè)務(wù)寫一筆

我以為兩張票一起做寫一筆分錄憑證，這樣的業(yè)務(wù)

您好，不是的哦，先借錢，后來(lái)發(fā)票的

我剛看了一下期初余額表?掛著這里其他應(yīng)收款5000.公司經(jīng)理5000也掛著期初余額，剛剛忘了和你講

您好，這不就是一個(gè)科目么，公司經(jīng)理又不是會(huì)計(jì)科目，這是輔助核算 吧

其他應(yīng)收款就是計(jì)提過(guò)呀5000

不是經(jīng)理，那是員工5000也掛著計(jì)提過(guò)

哦哦，計(jì)提過(guò)管理費(fèi)用，發(fā)票來(lái)了就要把原來(lái)計(jì)提的紅沖了，再按發(fā)票入管理費(fèi)用