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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般納稅人，月底的交增值稅分錄怎么做
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結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅： 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
08/28 15:09
84784983 
08/28 15:14
轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個(gè)科目本應(yīng)該是哪方余額呢
劉艷紅老師 
08/28 15:15
這個(gè)是借方科目，在借方有余額的
84784983
08/28 15:16
借方余額說(shuō)明進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)？
劉艷紅老師
08/28 15:16
銷大于進(jìn)，這個(gè)是要交增值稅
84784983
08/28 15:17
有點(diǎn)懵了
84784983
08/28 15:19
舉例，銷項(xiàng)稅200，進(jìn)項(xiàng)稅100，您幫我寫(xiě)一下分錄可以嗎
劉艷紅老師
08/28 15:20
看未交增值稅，這個(gè)在貸方就說(shuō)明要交稅，銷大于進(jìn)
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