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問題已解決
老師:公司簽了技術(shù)開發(fā)合同，分幾個階段付款，每付一筆款對方也有開票，要所有款結(jié)清才能軟件開發(fā)完畢，我現(xiàn)在這樣寫分錄可以嗎？正確的分錄怎么寫??？
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預(yù)付的話，二級科目你最好寫對方企業(yè)的名字，三級科目可以設(shè)置項目名稱，也可以不用設(shè)置。你記清楚了，預(yù)付給誰就行，以后問誰要發(fā)票。
08/28 14:23
84785009 
08/28 14:34
老師:可能是我表達不清楚，我的意思是有回發(fā)票的，只是還沒有形成軟件，分幾次付款
84785009
08/28 14:35
最終形成軟件就是無形資產(chǎn)了對嗎？先計入預(yù)付賬款，最后轉(zhuǎn)成無形資產(chǎn)可以嗎？還是？
郭老師 
08/28 14:39
借預(yù)付賬款，貸銀行存款做預(yù)付賬款里面就可以的。然后，你這個二級科目修改一下，寫上供應(yīng)商的名字。
郭老師
08/28 14:39
以后對方給你研發(fā)完畢了，你轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)。里面屬于你們自己的時候，你再轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)。
84785009
08/28 15:09
研發(fā)完畢時，借:無形資產(chǎn)-寫什么軟件或系統(tǒng)還是？因為有幾個無形資產(chǎn)的
郭老師
08/28 15:10
二級科目寫無形資產(chǎn)的名字，你是記賬軟件的話，那你就寫xx記賬軟件
84785009
08/28 15:21
老師:往年的分錄可以調(diào)整嗎？這兩筆分錄是之前入錯了的，現(xiàn)在怎么調(diào)整分錄，調(diào)理成預(yù)付賬款
郭老師
08/28 15:28
可以
借預(yù)付賬款
貸應(yīng)付
借應(yīng)付賬款
貸以前年度損益調(diào)整
84785009
08/28 16:05
老師:是這樣寫嗎？
郭老師
08/28 16:10
是的對的，是這么做的
84785009
08/28 16:47
好的，謝謝老師！
郭老師
08/28 16:50
不用客氣，工作愉快
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