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問(wèn)題已解決
老師，咱們這邊是深圳的駕校訓(xùn)練培訓(xùn)公司，看了2021年3月份增值稅納稅申報(bào)表，當(dāng)時(shí)那個(gè)月有免增值稅，2月份有進(jìn)項(xiàng)留抵14萬(wàn)多稅額，到3月份免稅時(shí)以前的留抵就是全部不能做留抵了嗎？但2025年我現(xiàn)在電子稅務(wù)局還看到2021年開(kāi)的有未抵扣勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，這個(gè)發(fā)票還能做進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎？
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你好，如果是免稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣，他還有其他的應(yīng)稅項(xiàng)目嗎？
沒(méi)有的話不能抵扣
08/28 11:50
84784957 
08/28 11:58
看到只免了一個(gè)月的，免稅的當(dāng)月是要以前留抵的稅全部做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？看到2月份還有留抵12萬(wàn)多，3月免稅月只做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出1.1萬(wàn)的稅額。
郭老師 
08/28 12:00
他是什么業(yè)務(wù)免稅呀？
是開(kāi)的駕校培訓(xùn)費(fèi)嗎？
郭老師
08/28 12:01
生活服務(wù)，2021年3月份之前他有一個(gè)免增值稅的政策，不清楚這個(gè)進(jìn)項(xiàng)對(duì)應(yīng)的都是些什么業(yè)務(wù)。如果你實(shí)際業(yè)務(wù)的時(shí)候，你需要自己判斷一下，在這里面判斷不出來(lái)。
84784957
08/28 12:04
發(fā)票內(nèi)容開(kāi)的是生活服務(wù)培訓(xùn)費(fèi)
郭老師
08/28 12:14
2021年3月之前，他有一個(gè)生活服務(wù)實(shí)施的政策，因?yàn)檫@個(gè)是疫情不清楚，他對(duì)應(yīng)的收入是免稅的吧
這個(gè)你在課程里面反饋一下吧
84784957
08/28 12:19
進(jìn)項(xiàng)票是買車，場(chǎng)地租金的
郭老師
08/28 12:21
買車的不需要轉(zhuǎn)出
場(chǎng)地租賃的，如果是2021年3月份之前的租金的免稅對(duì)應(yīng)的需要轉(zhuǎn)出
84784957
08/28 12:25
場(chǎng)地租金進(jìn)項(xiàng)專票上稅率不是免稅，是5%的稅率的
郭老師
08/28 12:26
知道
免稅的就不會(huì)有進(jìn)項(xiàng)稅額了
我的意思是免稅收入對(duì)應(yīng)的這一部分駕校培訓(xùn)收入他不允許抵扣增值稅
租場(chǎng)地是他的成本
收入免稅
成本就不能抵扣了
84784957
08/28 12:35
那這樣買車的進(jìn)項(xiàng)沒(méi)做轉(zhuǎn)出，可以一直留抵，但看到免稅那個(gè)月的申報(bào)表里上期留抵為零了。
郭老師
08/28 12:36
不轉(zhuǎn)出，他就一直調(diào)留底。
84784957
08/28 12:40
買車當(dāng)時(shí)沒(méi)有做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，我現(xiàn)在可以作為進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎？
郭老師
08/28 12:40
可以的，可以抵扣的。
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