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老師請問下股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個人所得稅的計劃依據(jù)是什么呢？我們現(xiàn)在有個公司注冊資本是50萬，其中有個股東占股10%，把這10%的股份直接轉(zhuǎn)讓給了另外一個股東，賬面是虧損的，也沒有實繳，當(dāng)時我們寫的1元轉(zhuǎn)股，現(xiàn)在稅務(wù)局不認，說是低價轉(zhuǎn)讓，要我重新上傳股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。我想問下這種轉(zhuǎn)股價要怎么寫呢合適呢？
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個稅計稅依據(jù)：股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入 - 股權(quán)原值（未實繳則為 0）- 合理費用，按 20% 繳 “財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得” 個稅。
轉(zhuǎn)股價建議：優(yōu)先按 “股權(quán)對應(yīng)公司凈資產(chǎn)份額” 定，若有特殊資產(chǎn)（房產(chǎn)、專利）就找機構(gòu)評估定價；若轉(zhuǎn)讓給直系親屬等，可提供證明按低價（需稅務(wù)認可）。
核心：1 元轉(zhuǎn)股因低于凈資產(chǎn) / 評估價被質(zhì)疑，無正當(dāng)理由就按凈資產(chǎn)或評估值寫，避免稅務(wù)風(fēng)險。
08/27 15:42
84785014 
08/27 16:01
問題是這個公司本身就沒有經(jīng)營
樸老師 
08/27 16:03
不是股權(quán)轉(zhuǎn)讓嗎？看凈資產(chǎn)或者所有者權(quán)益乘以轉(zhuǎn)讓的比例然后減去投資的對應(yīng)的成本
84785014
08/27 16:07
凈資產(chǎn)是4000，負債是5000，所有者權(quán)益是-1000
樸老師
08/27 16:08
那你們轉(zhuǎn)讓金額是多少？實收資本多少
84785014
08/27 16:09
是股權(quán)轉(zhuǎn)讓，賬上就只有向股東借了5000，發(fā)了一筆工資1000，沒有其他賬了
84785014
08/27 16:09
轉(zhuǎn)讓金額10萬，注冊資本50萬，沒有實繳
84785014
08/27 16:10
原來有2個股東，一個占90%，一個占10%，現(xiàn)在10%這個股東退出轉(zhuǎn)讓給了90%這個股東。
樸老師
08/27 16:12
那就是十萬乘以百分之二十
84785014
08/27 16:20
這么高的個稅，平價轉(zhuǎn)讓是指在實繳的情況下就不用交個稅嗎？
樸老師
08/27 16:24
對的，你這個沒有實繳，沒法平價
84785014
08/27 16:27
好的，謝謝老師！
樸老師
08/27 16:33
滿意請給五星好評，謝謝
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