您好，項稅額也要按比例分攤，計算公式是：可退稅額=(進項發(fā)票總金額×1000/2000)÷(1+增值稅率)×出口退稅率，比如進項發(fā)票總金額20000元，增值稅率13%，退稅率9%，那么退稅額=(20000×0.5)÷1.13×0.09=797元，在申報系統(tǒng)里可以用發(fā)票分割功能把2000公斤的進項發(fā)票拆成兩個1000公斤的記錄，然后關(guān)聯(lián)對應(yīng)的報關(guān)單，確保數(shù)量和金額匹配一致

那這樣剩下的那些數(shù)量，我要怎么抵扣進項呢，因為我要先勾選出口退稅稽核嘛，那我出口退稅都勾選完了，那我怎么還可以去勾選抵扣內(nèi)貿(mào)呢

?您好，對于剩下的1000公斤進項稅額，你需要在勾選平臺先做退稅勾選處理全部2000公斤的發(fā)票，然后在申報出口退稅時只申報實際出口的1000公斤，剩下的1000公斤會自動轉(zhuǎn)入待抵扣狀態(tài)，之后你可以在下個申報期通過抵扣勾選功能將其轉(zhuǎn)為內(nèi)銷進項稅額進行抵扣，具體操作是在增值稅申報表的附表二第26行外貿(mào)企業(yè)進項稅額抵扣欄目填寫這部分稅額，這樣就能實現(xiàn)先用于出口退稅申報，剩余部分再用于內(nèi)銷抵扣的目的

那肯定我要先勾選發(fā)票去稽核，數(shù)量和報關(guān)單不對會不會稽核不通過

出口退稅都勾選了，后面配單配一部分，可是出口退稅都勾選了，進項怎么還可以勾，怎么勾

?先把2000公斤的發(fā)票在系統(tǒng)里全部勾選為退稅，等稽核通過了，在退稅申報時只申報實際出口的1000公斤對應(yīng)的稅額，剩下的1000公斤會自動變成待抵扣狀態(tài)，下個月你再去系統(tǒng)里把它勾選成內(nèi)銷抵扣就行，這樣既不會影響退稅，也不會浪費進項稅