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2025年7月份開票金額：1720057.35元， 7月份的這筆金額的發(fā)票當月沒有去預繳，在2025年8月1號預繳的，預繳增值稅：31560.69元，附加稅：1893.63元，在申報時，這筆31560.69元的增值稅抵減了，這筆預繳的增值稅與附加稅如何寫分錄呢？
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計提預交增值稅的附加
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
????????????? ???????????-教育附加
-地方教育附
申報增值稅及交附加
交稅
借；應交稅費-預交增值稅? ? ? ? ? ?
? ? ? ? 應交稅費-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
? ??????????????????? ? -地方教育附
貸：銀行存款
本地申報時抵繳
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-預交增值稅? 抵減本地應交增值稅
? ? ? ?銀行存款
08/18 10:14
84785042 
08/18 10:17
老師沒有寫計提預繳增值稅的分錄？
家權老師 
08/18 10:19
要計提相關的附加，不計提預交
84785042
08/18 10:20
麻煩老師反數字帶進去，有些看不明白
家權老師
08/18 10:20
就是先計提預交的附加，很簡單的，3步走
84785042
08/18 10:24
老師沒有寫預繳增值稅的發(fā)錄呀
家權老師
08/18 10:28
交稅
借；應交稅費-預交增值稅? ? ? ? 這個就是預交的增值稅? ??
? ? ? ? 應交稅費-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
? ??????????????????? ? -地方教育附
貸：銀行存款
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