您好，是的，銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)給子公司，增值稅按售價(jià)全額計(jì)稅（或簡(jiǎn)易計(jì)稅），而企業(yè)所得稅按售價(jià)減凈值計(jì)算損益，兩者計(jì)算基礎(chǔ)不同，必然導(dǎo)致增值稅申報(bào)收入與所得稅收入不一致，這是正常稅會(huì)差異，不屬于異常情況。 稅務(wù)問(wèn)時(shí)說(shuō)明就行，我就問(wèn)到過(guò)

好的，謝謝老師

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