您好，2024年11月已開票但當(dāng)年未入賬的費(fèi)用，今年可以入賬，但需要通過 以前年度損益調(diào)整 科目處理，稅務(wù)上只要在2025年5月31日前完成匯算清繳，就可以在2024年稅前扣除?，F(xiàn)在匯繳過了，我們就要更正申報(bào)了，權(quán)責(zé)發(fā)生制，我們的費(fèi)用是不能跨年的。

更正申報(bào)怎樣處理？

您好，更正24年年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表

我費(fèi)用準(zhǔn)備入賬在25年8月了，24的報(bào)表就填表不調(diào)賬更正申報(bào)的意思？

您好，不是的，更正申報(bào)，分錄寫在25年，但損益科目要用以前年度損益調(diào)整，最終結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤

更正申報(bào)這種情況會不會罰款的？

您好，不會，我們這里更正匯繳有3次機(jī)會

匯繳更正是在稅局哪個(gè)板塊下處理？

?您好，在電子稅務(wù)局的申報(bào)征收或納稅申報(bào)模塊下處理，：登錄電子稅務(wù)局后進(jìn)入申報(bào)征收欄目，選擇企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)，找到已申報(bào)的2024年度匯算清繳記錄，點(diǎn)擊更正申報(bào)按鈕，系統(tǒng)會自動帶出原申報(bào)數(shù)據(jù)，修改需要調(diào)整的費(fèi)用扣除項(xiàng)目后，重新計(jì)算應(yīng)納稅額，確認(rèn)無誤后提交并保存更正后的申報(bào)表，如有應(yīng)補(bǔ)稅款則及時(shí)繳納，最后打印更正申報(bào)表留存?zhèn)洳椤?/div>