00:10:00
問題已解決
計提和繳納增值稅及附加稅的會計分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
計提增值稅就是確認收入
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費
計提附加稅
借：稅金及附加
貸：應交稅費
08/15 14:11
84785044 
08/15 14:12
不是，是給稅務局繳稅計提和繳納的分錄
劉艷紅老師 
08/15 14:13
如果是支付
借：應交稅費
貸：銀行存款
計提就是前面那個分錄
84785044
08/15 15:21
增值稅部分是什么分錄？
劉艷紅老師
08/15 15:22
結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
結轉未交增值稅： 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額：
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
劉艷紅老師
08/15 15:22
你說的是一般人的結轉分錄吧
84785044
08/15 15:26
是的，然后最后繳增值稅時是啥分錄？把未交增值稅沖掉？
劉艷紅老師
08/15 15:27
就是我上面寫的那些，如果有要交的
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
閱讀 18
描述你的問題，直接向老師提問
659
意見反饋
