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問題已解決

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，還沒交房階段，預(yù)售房產(chǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)，預(yù)提10%是每月按合同金額計(jì)提，還是按合同總金額分?jǐn)傤A(yù)提？

84784987| 提問時(shí)間：08/14 15:46
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
預(yù)售階段不結(jié)轉(zhuǎn)成本，房款計(jì)入合同負(fù)債。 預(yù)提費(fèi)用針對開發(fā)成本（非房款），按項(xiàng)目預(yù)計(jì)總成本為基礎(chǔ)，在臨近交房、滿足收入確認(rèn)條件前合理計(jì)提（非每月按合同金額計(jì)提），通常按預(yù)計(jì)總成本一定比例（如 10%）估算，而非按合同總金額分?jǐn)偂?/div>
08/14 15:48
84784987
08/14 16:08
老師 我公司開了預(yù)售50萬零稅率發(fā)票，月末，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
樸老師
08/14 16:12
借銀行 貸預(yù)收賬款 貸應(yīng)交稅費(fèi)
84784987
08/14 16:13
老師，我問的是月末計(jì)提成本費(fèi)用的分錄
樸老師
08/14 16:17
確認(rèn)了收入才結(jié)轉(zhuǎn)成本呢，確認(rèn)收入了嗎
84784987
08/14 16:19
我做的，借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，不知道對不對
84784987
08/14 16:21
收款是，借銀行存款，貸預(yù)收賬款 確認(rèn)收入是借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入
樸老師
08/14 16:26
這個(gè)是確認(rèn)收入的 那你應(yīng)該做 借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品等科目
84784987
08/14 16:28
公司預(yù)交3個(gè)點(diǎn)增值稅，我需要確認(rèn)收入嗎？，還有月末結(jié)轉(zhuǎn)，預(yù)提費(fèi)用怎么做會(huì)計(jì)分錄
樸老師
08/14 16:29
如果是預(yù)收賬款的預(yù)交不需要確認(rèn)收入 也不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本 只需要做 借銀行 貸預(yù)收賬款 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-預(yù)交增值稅
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