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問題已解決
我司當(dāng)月員工工資是10000，公司承擔(dān)社保部分是6338，個人承擔(dān)的社保部分是1702.52；員工個稅是47.8，但是員工個稅由公司承擔(dān)，那計提和發(fā)放的分錄以及交個稅的分錄是怎樣的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
和正常員工一樣做。
最后，員工個稅由公司承擔(dān)，那這部分
借：營業(yè)外支出
貸：銀行存款
08/14 10:29
84785017 
08/14 10:42
幫寫一下分錄，我都沒弄清楚
小菲老師 
08/14 10:48
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時，員工個稅由公司承擔(dān)，這筆個稅打給員工
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
借：營業(yè)外支出
貸：銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785017
08/14 11:52
老師第三點我不明白
小菲老師
08/14 11:52
同學(xué)，你好
這樣呢
次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
員工個稅由公司承擔(dān)，這筆個稅打給員工
借：營業(yè)外支出
貸：銀行存款
84785017
08/14 11:52
為什么是營業(yè)外支出
84785017
08/14 11:55
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
小菲老師
08/14 12:00
同學(xué)，你好
為什么是營業(yè)外支出
對于企業(yè)來說，這筆錢，不是企業(yè)應(yīng)該付的，現(xiàn)在企業(yè)付了，且沒有任何的票據(jù)，所以計入營業(yè)外支出
84785017
08/14 12:18
員工實際到手的工資就是10000
小菲老師
08/14 12:23
同學(xué)，你好
個人社保也是你們承擔(dān)？？
84785017
08/14 12:26
個人社保是個人承擔(dān)，只有個稅是公司承擔(dān)
小菲老師
08/14 12:28
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 10000-1702.52-47.8
借：營業(yè)外支出
47.8
貸：銀行存款47.8
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