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實(shí)務(wù)
問題已解決
高新企業(yè)，入賬時(shí)候計(jì)提的研發(fā)費(fèi)用要大于實(shí)際歸集時(shí)候的金額，可以嗎？分錄要做調(diào)整嗎？
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?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
08/13 17:54
董孝彬老師 
08/13 17:55
您好，不行的，高新企業(yè)入賬時(shí)計(jì)提的研發(fā)費(fèi)用不能大于實(shí)際歸集金額，必須按實(shí)際發(fā)生額記賬，如果多計(jì)提了就要做調(diào)整分錄，沖減多記的研發(fā)支出和應(yīng)付賬款等科目
84785043 
08/13 17:56
前兩年的研發(fā)費(fèi)用，多計(jì)提的是放在本月沖減嗎？
董孝彬老師
08/13 18:00
?您好，這個(gè)不行的，以前年度的差錯(cuò)不能直接改當(dāng)期賬，必須用以前年度損益調(diào)整科目修正，并同步調(diào)整稅務(wù)報(bào)表
84785043
08/13 18:01
是調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？
董孝彬老師
08/13 18:03
您好，分錄要寫，以前的報(bào)表也要改的，我們審計(jì)也沒調(diào)整呀
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