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7月份公司補(bǔ)交了1-6月的公積金，其中單位3600，個(gè)人部分3600，如何做會(huì)計(jì)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
個(gè)人部分由個(gè)人承擔(dān)嗎
08/13 17:23
84785005 
08/13 17:27
對(duì)，個(gè)人部分個(gè)人承擔(dān)
文文老師 
08/13 17:30
計(jì)提公積金 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用—社保（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬—公積金
文文老師
08/13 17:30
繳公積金 借：應(yīng)付職工薪酬—公積金（單位部分） 其他應(yīng)付款（個(gè)人部分） 貸：銀行存款
文文老師
08/13 17:31
扣公積金 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：其他應(yīng)付款（個(gè)人部分）
84785005
08/13 17:32
我前期繳納社保，計(jì)提在工資里了，沒有單獨(dú)列出來，公積金是不是也可以直接計(jì)提在工資里
文文老師
08/13 17:32
公積金 也可以直接計(jì)提在工資里
84785005
08/13 17:33
借：管理費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬（工資+個(gè)人部分社保）
文文老師
08/13 17:34
是的，你的分錄是對(duì)的。
84785005
08/13 17:35
直接計(jì)提在工資里，相當(dāng)于已經(jīng)計(jì)提過了，現(xiàn)在是不是直接就
借：管理費(fèi)用-公積金3600
其他應(yīng)收款-公積金3600
貸：銀行存款7200
這個(gè)月發(fā)7月工資時(shí)直接在工資里抵扣掉
文文老師
08/13 17:39
是的，是這樣理解與處理的
84785005
08/13 17:41
謝謝老師
文文老師
08/13 17:41
不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！
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