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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問收到2023年9月1日至2026年8月31日三年的租房發(fā)票 怎么做分錄呢
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房租對(duì)應(yīng)的款項(xiàng)有沒有支付？23年和24年的賬務(wù)，當(dāng)時(shí)有沒有做？
08/12 19:37
84784976 
08/12 19:42
沒有支付也沒有做，這是補(bǔ)開的以前的發(fā)票
鐘存老師 
08/12 20:47
對(duì)于二三年和24年的需要通過以前年度損益調(diào)整，調(diào)整期初留存收益。
鐘存老師
08/12 20:47
還需要更正。對(duì)應(yīng)的企業(yè)所得稅匯算申報(bào)表。
鐘存老師
08/12 20:48
借 以前年度損益調(diào)整
貸 應(yīng)付賬款等
鐘存老師
08/12 20:48
借 利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅。
貸，以前年度損益調(diào)整。
84784976
08/12 20:56
之前沒有計(jì)提費(fèi)用，沒有支付，相當(dāng)于現(xiàn)在一次性補(bǔ)開，能不能一次性做到當(dāng)起長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，然后再一筆一筆攤銷，不調(diào)整以前年度損益
鐘存老師
08/12 21:47
就算是計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，那么攤銷到23年和24年期間的也是屬于以前年度損益。
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