表二有錯(cuò)誤。按公式 “短期借款 - 現(xiàn)金 - 經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流凈額” ，代入數(shù)據(jù)計(jì)算結(jié)果與表中 “短期現(xiàn)金流 -9428196.78” 不符，正確計(jì)算應(yīng)為現(xiàn)金（5787417.63） - 經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流凈額（3640779.15） - 短期借款（0） = 2146638.48 ，與期初現(xiàn)金余額一致，需修正短期現(xiàn)金流數(shù)值 。