步驟一：明確各期應(yīng)收賬款的收回規(guī)則銷售貨款當(dāng)季收 70%，下季度收 25%，下下季度收 5%。步驟二：拆分 2025 年初應(yīng)收賬款的收回2024 年第三季度銷售形成的應(yīng)收賬款 600 萬元，在 2025 年第一季度收回（下下季度，對應(yīng) 5% 的收款，這里剛好收完）。2024 年第四季度銷售形成的應(yīng)收賬款 2400 萬元，在 2025 年第一季度收回 25%（下季度收款比例），即 2400 萬元（因為第四季度應(yīng)收賬款的 25% 就是 2400 萬元，這里是全部收回第四季度應(yīng)收賬款中 2025 年第一季度應(yīng)收回的部分）。步驟三：計算 2025 年第一季度銷售收入的當(dāng)季收回2025 年第一季度預(yù)計銷售收入 6000 萬元，當(dāng)季收回 70%，即6000×70% = 4200萬元。步驟四：匯總第一季度現(xiàn)金收入第一季度現(xiàn)金收入 = 2024 年第三季度應(yīng)收賬款收回（600 萬元）+ 2024 年第四季度應(yīng)收賬款收回（2400 萬元）+ 2025 年第一季度銷售收入當(dāng)季收回（4200 萬元）=600 + 2400+4200 = 7200萬元。