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問(wèn)題已解決
老師這道題3500的計(jì)算式子沒(méi)看懂？
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3500是兩部分相加：公允價(jià)值變動(dòng)：48000 - 46000 = 2000（轉(zhuǎn)換后公允價(jià)值上升）稅法折舊：(50000 - 10000)÷20×9/12 = 1500（稅法允許的折舊減少計(jì)稅基礎(chǔ)）合計(jì)?2000 + 1500 = 3500，代表轉(zhuǎn)換日后影響損益的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 。
08/12 11:25
84784976 
08/12 11:36
老師1500的折舊賬面價(jià)值和稅法有點(diǎn)迷，老師解釋下。謝謝
樸老師 
08/12 11:40
轉(zhuǎn)換日（3 月 31 日），投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值（公允 46000 萬(wàn) ）與計(jì)稅基礎(chǔ)（40000 萬(wàn) ）差 6000 萬(wàn)，因 “自用轉(zhuǎn)公允” 不影響損益，對(duì)應(yīng)遞延所得稅負(fù)債（6000×25% = 1500 萬(wàn) ）計(jì)入其他綜合收益 ，匹配權(quán)益變動(dòng)邏輯，不進(jìn)所得稅費(fèi)用。
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