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問(wèn)題已解決
開票金額是122028.4元，乙方需要開同樣稅點(diǎn)的票給我們，我們開9個(gè)點(diǎn)專票給甲方，乙方開6%點(diǎn)專票給我們，乙方需要補(bǔ)3個(gè)點(diǎn)稅錢，應(yīng)該怎么算呢。
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您好，補(bǔ)款金額 = 122,028.4 × 3% = 3,660.85元
直接按總金額的3%補(bǔ)償稅率差，操作簡(jiǎn)單，適用于合同明確約定的情形
08/11 15:52
84785036 
08/11 15:53
不用按增值稅等稅種分開核算嗎
劉艷紅老師 
08/11 15:58
嚴(yán)格按增值稅原理計(jì)算
不含稅銷售額 = 122,028.4 ÷ (1 + 9%) ≈ 111,961.74元
銷項(xiàng)稅額 = 111,961.74 × 9% ≈ 10,076.56元
不含稅采購(gòu)額 = 122,028.4 ÷ (1 + 6%) ≈ 115,119.25元
進(jìn)項(xiàng)稅額 = 115,119.25 × 6% ≈ 6,907.16元
應(yīng)納稅額 = 銷項(xiàng)稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅 = 10,076.56 - 6,907.16 = 3,169.40元
84785036
08/11 16:00
老師是不是還沒(méi)算附加稅和所得稅呢，所得稅按2%
劉艷紅老師
08/11 16:03
算出來(lái)的3,169.40元*附加稅率，就是附加稅了，111,961.74元-115,119.25元這個(gè)就是企稅的差異
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