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問(wèn)題已解決
公司要注銷(xiāo)，目前還有庫(kù)存商品和借的股東周轉(zhuǎn)金賬面要處理清0。1、公司庫(kù)存商品，做退貨退款，退回庫(kù)存現(xiàn)金，拿現(xiàn)金還股東周轉(zhuǎn)金 2、法人轉(zhuǎn)賬實(shí)收資本到公賬，拿實(shí)收資本還掉股東周轉(zhuǎn)金，還是說(shuō)借的股東周轉(zhuǎn)金可以直接轉(zhuǎn)成實(shí)收資本，公司虧了也是股東虧的 這樣把賬清0是否合理
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?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
08/08 16:29
董孝彬老師 
08/08 16:32
您好，公司注銷(xiāo)時(shí)，庫(kù)存商品能退貨退款后用現(xiàn)金還股東周轉(zhuǎn)金，但得保留好完整憑證，這樣操作沒(méi)問(wèn)題。不過(guò)，股東周轉(zhuǎn)金不能轉(zhuǎn)成實(shí)收資本，這是違規(guī)的。清零賬目得按正規(guī)的清算程序來(lái)，具體選哪種方式，還是要看公司的實(shí)際情況和股東意愿，但一定要合法合規(guī)，不然以后可能會(huì)有麻煩。
84784957 
08/08 16:35
庫(kù)存商品退貨退款，要保留怎樣的憑證嗎？那借的股東周轉(zhuǎn)金公司賬上沒(méi)錢(qián)還了，股東轉(zhuǎn)入實(shí)收資本來(lái)還上可以吧
董孝彬老師
08/08 16:43
?您好，庫(kù)存商品退貨退款要保留退貨協(xié)議、驗(yàn)收單據(jù)、銀行轉(zhuǎn)賬記錄和紅字發(fā)票等憑證，股東周轉(zhuǎn)金公司賬上沒(méi)錢(qián)還了，可以轉(zhuǎn)為實(shí)收資本，但需要召開(kāi)股東會(huì)形成決議，修改公司章程，辦理工商變更登記，這樣就能合法合規(guī)地清零賬目。
84784957
08/08 16:56
那退貨退款行不通，貨比較久了，供應(yīng)商也不配合搞，還有其它方法可以清理庫(kù)存商品嗎，金額四萬(wàn)多
董孝彬老師
08/08 16:58
?您好，既然退貨不行，你可以把庫(kù)存商品便宜賣(mài)掉，哪怕虧本也要有銷(xiāo)售合同和發(fā)票；或者送給員工當(dāng)福利，但要記得交稅；也可以捐給慈善機(jī)構(gòu)拿個(gè)捐贈(zèng)證明；實(shí)在不行就申請(qǐng)報(bào)廢，寫(xiě)個(gè)清單讓領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，不管哪種方法都要留好單子
84784957
08/08 17:04
送給員工當(dāng)福利，這個(gè)要怎樣做會(huì)計(jì)分錄，是要交什么稅，個(gè)稅嗎
董孝彬老師
08/08 17:07
?您好，把庫(kù)存商品送給員工當(dāng)福利，賬上要記成員工福利費(fèi)，同時(shí)要把之前抵扣的增值稅轉(zhuǎn)出來(lái)，這樣公司就要交增值稅和附加稅，如果福利費(fèi)太多超過(guò)了工資總額的14%，多出來(lái)的部分還不能抵稅，員工拿到這個(gè)實(shí)物福利也算收入，要和工資一起交個(gè)稅。
84784957
08/08 17:11
我們是小規(guī)模，收到的也是普通發(fā)票，沒(méi)有增值稅，附加稅吧，福利費(fèi)金額與庫(kù)存商品金額要同等？
董孝彬老師
08/08 17:17
?您好，你們小規(guī)模公司把庫(kù)存商品發(fā)給員工當(dāng)福利，福利費(fèi)金額就按商品成本價(jià)算，不用考慮增值稅，但福利費(fèi)超過(guò)工資總額14%的部分不能抵稅，而且員工拿到實(shí)物福利還得算進(jìn)工資里交個(gè)稅，這個(gè)稅是跑不掉的。
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