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問題已解決
外貿(mào)公司有內(nèi)銷外銷，進項稅額需要區(qū)分是嗎 進貨 計提退稅的會計分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
是的，要區(qū)分的，內(nèi)銷的進項可以抵扣，外銷的進項是勾選退稅
08/08 11:45
84784975 
08/08 11:47
笫二個問題？
家權老師 
08/08 11:49
計算當期不得免征和抵扣稅額、當期免抵退稅額、當期應退稅額、當期免抵稅額?：
借：其他應收款——應收出口退稅款（增值稅）（當期應退稅額）
借：應交稅費——應交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額)（當期免抵稅額）
借：主營業(yè)務成本（當期不得免征和抵扣稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)（當期免抵退稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)（當期不得免征和抵扣稅額）
?收到出口退稅款時?：
借：銀行存款
貸：其他應收款——應收出口退稅款（增值稅）?
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