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問題已解決
老師，我把去年的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出了，專管員讓把去年這次繳納的滯納金 在更正一下匯算清繳，調(diào)增，這個調(diào)增填到哪里？
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納稅調(diào)整明細(xì)表 扣除類 有一欄 滯納金，罰款欄
08/08 11:16
84784987 
08/08 11:19
那這個繳納去年的稅款 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 還有滯納金 分錄怎么做？
文文老師 
08/08 11:23
借：未分配利潤 貸：銀行存款
84784987
08/08 11:24
滯納金呢？
84784987
08/08 11:25
稅款和滯納金分錄一樣？進(jìn)項稅款轉(zhuǎn)出用不用做分錄？
文文老師
08/08 11:27
只需要按實際支付的稅與滯納金，做上述分錄即可
84784987
08/08 11:33
不用做進(jìn)項分錄嗎？
文文老師
08/08 11:34
同時更正增值稅申報表了 ？補(bǔ)增值稅了 ？
84784987
08/08 11:50
是的 增值稅申報表改了 然后出來的稅款和滯納金
文文老師
08/08 11:54
那么 是費用類專票還是？
84784987
08/08 11:54
是因為這進(jìn)項是 升為一般納稅人之前的發(fā)票
84784987
08/08 11:57
不管啥類，稅務(wù)局讓轉(zhuǎn)出
文文老師
08/08 11:57
借：未分配利潤 貸：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出
84784987
08/08 12:18
轉(zhuǎn)出和銀行存款金額呢？不是重復(fù)了，銀行存款里面包含進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出金額
文文老師
08/08 13:59
借：未分配利潤 貸：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出
只做這一個分錄就可以的
84784987
08/08 14:17
問題是 金額怎么確認(rèn)啊 比如 轉(zhuǎn)出來8000進(jìn)項 繳納稅款一共10000元 連滯納金
文文老師
08/08 14:22
借：未分配利潤 18000 貸：銀行存款 10000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出 8000
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