公司全部承擔社保了，就全額計入到管理費用社保費就成

不是，正常由公司承擔的部分現(xiàn)在由員工全額承擔了，從7月份工資里扣除了，正常分錄不是在發(fā)工資時只扣除個人部分社保計入，其他應收-社保嗎？那現(xiàn)在多扣企業(yè)承擔的社保怎么做分錄了

和個人部分一樣都計入到其他應收款里面

但是我本月的社?？梢栽诶U納的時候平掉，但是8月份已經(jīng)沒有工資了，這個其他應收社保怎么平掉？

就是等于工資沒有了，你們還替他代墊了錢收不回來了，是嗎？

錢走7月份工資已經(jīng)扣，等于其他應收是負數(shù)，也就等有其他應付了，但是這個錢是交了社保了，而社保又計提在費用里，所以這個扣個人承擔企業(yè)部分社保就沒法平掉了

8月員工已經(jīng)不在，但是全額社保金額走上個月工資已經(jīng)扣掉了，實際是幫員工代繳了一個月社保，這個8月員工有社保記錄個稅要不要報？，個稅申報的話這個個人承擔了企業(yè)部分的社保又怎么做分錄，這里理不明白？

那就是貸其他應收款 貸管理費用 等于是把個人部分從費用里面調(diào)整出來

因為沒有工資，所以你個稅也沒必要再申報了

那如果調(diào)整成員工就是8月離職，跟社保一致，7、8月應該怎么做分錄

沒太明白你的意思

員工工資是5000，七月正常在發(fā)工資時回扣個人社保部分523，會計分錄是： 計提社保時 借：管理費用-社保（單位）1700，貸方：應付職工薪酬-社保（單位）1700 繳納社保時： 借：應付職工薪酬-社保1700 其他應收款-社保523 貸方：銀行存款2223 計提工資： 借：管理費用-工資 ， 貸方：應付職工薪酬-工資， 發(fā)放工資時： 借：應付職工薪酬5000， 貸方：其他應收款-社保523， 以上是七月正常情況下的分錄，那7月還多在應付工資里扣除了8月份全額社保2223，這個分錄怎么做，

員工工資是5000，七月正常在發(fā)工資時回扣個人社保部分523，會計分錄是： 計提社保時 借：管理費用-社保（單位）1700，貸方：應付職工薪酬-社保（單位）1700 繳納社保時： 借：應付職工薪酬-社保1700 其他應收款-社保523 貸方：銀行存款2223 計提工資： 借：管理費用-工資 ， 貸方：應付職工薪酬-工資， 發(fā)放工資時： 借：應付職工薪酬5000， 貸方：其他應收款-社保523， 銀行存款4477 以上是七月正常情況下的分錄，那7月還多在應付工資里扣除了8月份全額社保2223，這個分錄怎么做，

那你八月份的社保等于要是從七月份工資里面提前扣出來的是這個意思吧

是的 老師

那就提前扣，再做一筆，借管理費用工資2223 貸其他應付款社保2223