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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
您好老師，我們有一單貨物牽涉到國(guó)外客戶退貨，不過(guò)只是退一部分，是一個(gè)產(chǎn)品，總共出口50件，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票開的也是50件，是開了一張發(fā)票，現(xiàn)在該票退稅已退下來(lái)了，但是現(xiàn)在退回只退10件，這種情況下我們是不是要開具《出口貨物已補(bǔ)稅/未退稅證明》；這個(gè)證明開具之前是不是要先做外貿(mào)企業(yè)調(diào)整申報(bào)，我想問(wèn)的是已經(jīng)退下來(lái)的稅款我們是全部退回稅局還是能只退回退貨那一部分的稅款啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
08/07 17:59
董孝彬老師 
08/07 18:01
您好，需要開具《出口貨物已補(bǔ)稅/未退稅證明》，開具前要在申報(bào)系統(tǒng)中做調(diào)整申報(bào)沖減退運(yùn)部分的退稅數(shù)據(jù)，已退稅款不用全部退回，只需按退運(yùn)的10件貨物對(duì)應(yīng)的原退稅額補(bǔ)繳，補(bǔ)繳后憑相關(guān)材料申請(qǐng)開具證明，再辦理海關(guān)退運(yùn)手續(xù)。
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08/07 18:28
請(qǐng)問(wèn)具體怎么操作啊，做調(diào)整申報(bào)的時(shí)候沒(méi)有要填數(shù)量的地方啊，只有一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)要填，但是這個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)肯定是全部的稅款啊
董孝彬老師
08/07 18:37
?您好，登錄電子稅務(wù)局進(jìn)出口退稅管理的免退稅申報(bào)，找到外貿(mào)企業(yè)調(diào)整申報(bào)模塊新增，不用單獨(dú)填數(shù)量，按退運(yùn)10件占原來(lái)50件的比例算出對(duì)應(yīng)金額填進(jìn)去，保存提交后自檢成功再申報(bào)，之后按系統(tǒng)算的應(yīng)補(bǔ)稅款補(bǔ)繳，再申請(qǐng)開那個(gè)已補(bǔ)稅證明就行。
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08/07 19:02
沒(méi)有讓填稅額的地方啊，明天我給您拍個(gè)照
董孝彬老師
08/07 19:06
?您好，要是沒(méi)專門填稅額的地方，就按退運(yùn)10件占原來(lái)50件的比例，算出這10件對(duì)應(yīng)的出口金額，填到像“原幣離岸價(jià)”這類金額欄里，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)關(guān)聯(lián)號(hào)和填的金額自動(dòng)算出要沖減的退稅額度，填好保存后自檢提交，之后按系統(tǒng)算的數(shù)補(bǔ)稅就行。
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08/07 19:38
老師您看一下這個(gè)調(diào)整申報(bào)頁(yè)面，只讓填原關(guān)聯(lián)號(hào)，其他都不能填啊
董孝彬老師
08/07 19:40
?您好，先填原關(guān)聯(lián)號(hào)，保存后，系統(tǒng)一般會(huì)自動(dòng)帶出原申報(bào)的詳細(xì)數(shù)據(jù)（像數(shù)量、金額這些 ），后續(xù)在對(duì)應(yīng)界面里找能修改或錄入退運(yùn)調(diào)整數(shù)據(jù)的地方，把退運(yùn) 10 件對(duì)應(yīng)的金額等信息填進(jìn)去，完成沖減調(diào)整
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08/07 19:47
填好保存就生成這個(gè)表了，沒(méi)有帶出來(lái)數(shù)量金額啊
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08/07 19:49
這是保存后的頁(yè)面
董孝彬老師
08/07 19:50
?您好，填完原關(guān)聯(lián)號(hào)保存后，如果沒(méi)帶出數(shù)量金額，就手動(dòng)找“調(diào)整內(nèi)容”“沖減數(shù)據(jù)”這類欄，按退運(yùn)10件占原出口50件的比例，算出對(duì)應(yīng)要沖減的數(shù)量、金額填進(jìn)去，保存提交等審核 。
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08/07 19:58
關(guān)鍵沒(méi)有這類欄啊
84785039
08/07 19:58
我給你發(fā)的圖片你也能看到
董孝彬老師
08/07 20:00
?哦哦，那我們換個(gè)入口，電子稅務(wù)局，點(diǎn) “我要辦稅”，選 “出口退稅管理”，找 “證明開具”，點(diǎn)開后選 “出口貨物已補(bǔ)稅 / 未退稅證明開具”，在這個(gè)入口填原關(guān)聯(lián)號(hào)，再手動(dòng)錄入退運(yùn) 10 件對(duì)應(yīng)的數(shù)量、金額等信息，提交申請(qǐng) 。
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