您好，7月分錄： 借：管理費用-工資 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 5000 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 5000 貸：其他應(yīng)付款-代扣個人社保 523 其他應(yīng)收款-員工 1700 銀行存款 2777 借：管理費用-社保 1177 其他應(yīng)付款-代扣個人社保 523 貸：銀行存款 1700 8月分錄： 借：其他應(yīng)收款-員工 1700 貸：銀行存款 1700

銀行怎么支付兩次1700

?對不起，粗心了，7月分錄： ? 借：管理費用-工資 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 5000 ? 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 5000 貸：銀行存款 2777 貸：其他應(yīng)付款-代扣個人社保 523 貸：其他應(yīng)收款-員工墊付社保 1700 ? 借：管理費用-社保 1177 借：其他應(yīng)付款-代扣個人社保 523 貸：銀行存款 1700 ? 8月分錄： ? 借：其他應(yīng)收款-員工墊付社保 1700 貸：其他應(yīng)付款-代扣社保 1700

員工自己承擔(dān)的也計入管理費用嗎？

您好，自己承擔(dān)是從工資里扣下來的，工資是走管理費用嘛

工資正常走費用的，這個員工是7月底離職了，8月份就沒工資了，只是幫他代繳社保，這個社保費用走7月工資了提前扣除了，所以賬務(wù)怎么處理，8月個稅是不是要報？不太清楚

哦哦，那8月不報個稅的，社保和個稅從7月工資里扣下來的，剩下的才發(fā)給員工

不報個稅，交了社保沒有風(fēng)險嗎？

報個稅了呀，我們把7-8月工資一起申報了，個稅是年度累計預(yù)扣法，年度對就可以

不是，我的意思是員工7月底離職的，八月就沒有工資，只有社保，，個稅實際只申報到7月，那8月要不要申報個稅

您好，申報個稅最好，就申報個人社保部分，但在7月工資要少申報這個金額，不能讓員工的工資收入申報多了

申報個稅時社?？鄢侨~的扣除，還是只扣除個人部分？

您好，只扣個人部分的哦

那個人承擔(dān)單位部分的社保記不記入費用呢？

您好，記入的，是稅前工資已記入了，個人社保是從工資里扣下來的

如果計入費用的話，那多扣員工的社保計入其他應(yīng)收-社保不就沖不平嗎？就有單位部分的社保金額掛賬了

您好，單位和個人是分開 記的嘛，以下是全套的分錄 一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。） 1、計提工資 借：XX費用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計提社保（企業(yè)部分） 借：XX費用（管理/銷售等）-社保和公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保（單位） 二、發(fā)放工資時 1、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 2、上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬—社保（企業(yè)部分） 其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 貸：銀行存款 3、上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款

老師你這個分錄是常規(guī)的做法，其他應(yīng)收社?？梢云?，但是我問的這個問你題企業(yè)承擔(dān)不是沒有實際支付，而是扣了個人的扣工資的，那扣個人這部分統(tǒng)一都掛到其他應(yīng)收-社保個人/企業(yè)，那個人部分正常直接走扣掉沒錯，但是企業(yè)那部分也掛在其他應(yīng)收了，這最后不就有這個差額了，這個怎么平呢

哦哦，企業(yè)承擔(dān)，我們可以把這個金額從工資里扣下來嘛，發(fā)多少是公司說了算的，就是工資5000，公司社保800，我們申報工資收入就是4200