您好，一年的。企業(yè)所得稅年報(bào)A105080表第六列享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊額應(yīng)填寫當(dāng)年的折舊額而不是一個(gè)月的折舊額，這一列只適用于享受加速折舊優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，需要填寫按照稅法一般規(guī)定計(jì)算的全年折舊總額，即該資產(chǎn)在不享受加速折舊政策情況下按照稅法最低折舊年限以直線法計(jì)算的當(dāng)年應(yīng)計(jì)提的折舊額，無(wú)論資產(chǎn)何時(shí)購(gòu)入都要按實(shí)際折舊月份計(jì)算全年應(yīng)折舊額。

哦，比如24年12月份計(jì)提折舊5萬(wàn)，享受一次性扣除，那25年這個(gè)表的第六列還是填5萬(wàn)嗎？

?您好，不是，25年這個(gè)表的第六列不應(yīng)該填5萬(wàn)，因?yàn)?4年12月已經(jīng)享受一次性稅前扣除了，25年該資產(chǎn)在稅收上不再計(jì)提折舊，所以第六列應(yīng)該填0。

那25年這個(gè)表的第二列資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)是填資產(chǎn)原值還是填0?。?/div>