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老師好，請問， 我是小企業(yè)，我每月都做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄。但是這個月的進行＞銷項，有留抵，這還需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄嗎？具體分錄怎么寫？謝謝老師。
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進項銷項每個月有余額嗎？如果有的話，你留底了就不需要做。
08/06 15:53
84784997 
08/06 15:58
以前沒遇到進項大于銷項的時候 ，每月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅后，進項和銷項這樣的三級科目 都沒有余額。
本月進項大，有留抵了，
不用計提增值稅了，
還需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅明細科目的余額嗎？
分錄我有點不會做
郭老師 
08/06 16:00
借應交稅費應交增值稅銷項稅額
應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅待
貸應交稅費應交增值稅進項
84784997
08/06 16:02
老師，是用“轉(zhuǎn)出未交增值稅”還是“轉(zhuǎn)出多交增值稅”？
我看網(wǎng)上各說紛紜，
郭老師
08/06 16:03
你用轉(zhuǎn)出未交增值稅就可以的，他借方余額就表示留底。
84784997
08/06 16:06
好的，謝謝老師，這樣做分錄， 科目余額表的 轉(zhuǎn)出未交增值稅，有個借方余額，這樣就可以了吧？ 不用再轉(zhuǎn)到"未交增值稅"了吧？因為是留抵
郭老師
08/06 16:09
是的對的是的對的。
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