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個稅系統(tǒng)申報了 13 萬的分紅，個稅是 26000，我們做分錄
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1. 計提應付分紅時
借：利潤分配 —— 應付現(xiàn)金股利或利潤 130,000
貸：應付股利 130,000
2. 實際支付分紅并代扣個稅時
借：應付股利 130,000
貸：銀行存款 104,000 （130,000 - 26,000，實際支付給個人的金額）
應交稅費 —— 應交個人所得稅 26,000 （代扣的個稅）
3. 代繳個稅至稅務局時
借：應交稅費 —— 應交個人所得稅 26,000
貸：銀行存款 26,000
08/06 14:12
84784966 
08/06 14:21
天啊，老師我是不是錯了，我這個公司要注銷的
84784966
08/06 14:22
我個稅系統(tǒng)是申報了 130000 萬，個稅是 26000 元，但是我實付給法人也是 130000 了，銀行個稅扣了 26000 元
84784966
08/06 14:24
我現(xiàn)在該怎么樣補救，我這周要注銷這家公司
樸老師 
08/06 14:25
分紅13萬那你應該給法人的金額是130000-26000的金額呀
84784966
08/06 14:29
搞錯了，那現(xiàn)在怎么辦
樸老師
08/06 14:33
讓法人轉回多的錢
84784966
08/06 15:02
就是我剛開始個稅系統(tǒng)申報了13萬，個稅也繳納了2.6萬，銀行付了13萬給法人和付了2.6個稅，賬戶余額864.81元
84784966
08/06 15:02
現(xiàn)在我個稅系統(tǒng)更正申報為15萬6000元，個稅之前繳納了26000，現(xiàn)在補繳5200一共個稅繳納:31200元，叫法人退回5200元，實付法人124800元
84784966
08/06 15:03
這樣可以嗎
84784966
08/06 15:03
需要寫什么單據(jù)嗎
樸老師
08/06 15:03
嗯，這個是可以的
156000減去31200剩下的就是給法人的
84784966
08/06 15:05
156000-31200=124800 元給法人的，法人轉回是需要備注：退回部分分紅款嗎？
84784966
08/06 15:06
我這個備注有問題嗎？
樸老師
08/06 15:10
退回多打分紅款
這樣寫
84784966
08/06 15:12
我這邊還需要做什么單據(jù)嗎
84784966
08/06 15:12
之前的付款申請寫了 130000 元，現(xiàn)在我需要重新寫 124800 元嗎
樸老師
08/06 15:14
是的
其他的不需要寫了
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