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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好！一般納稅人企業(yè)，銷項(xiàng)稅額329717.92 進(jìn)頂稅369408.76元，月末了應(yīng)該怎么做分錄，用轉(zhuǎn)入應(yīng)交增值稅一未交增值稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，按我發(fā)的這樣來結(jié)轉(zhuǎn)就可以
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅： 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
08/06 13:04
84784987 
08/06 13:07
最后一步是轉(zhuǎn)出未交增值稅還是多交增值稅
劉艷紅老師 
08/06 13:08
這個(gè)是多交，這樣轉(zhuǎn)出來，可以少交稅
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