這個(gè)分錄做的不對(duì)，甲方實(shí)際代發(fā)工資9074.元，個(gè)稅系統(tǒng)里實(shí)際發(fā)放的是8966.97元，這個(gè)分錄如何寫(xiě)？寫(xiě)詳細(xì)

同學(xué)，你好 第一個(gè)分錄比如是6月份做的 第二個(gè)分錄就是7月份做的。 發(fā)放工資是會(huì)有差額的，因?yàn)閭€(gè)稅沒(méi)有算對(duì)。是在下個(gè)月的時(shí)候發(fā)工資的時(shí)候調(diào)整的。這么說(shuō)你能明白嗎？

還是有些不明白，要寫(xiě)詳細(xì)我就明白

以后每月都會(huì)存在這樣的差異

第一個(gè)月 借：應(yīng)付職工薪酬9200 貸：銀行存款9074 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅126 第二個(gè)月 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅233.03 貸：銀行存款 233.03 然后第二月不是要再計(jì)提工資嘛，比如這個(gè)月稅前工資：9300元，手動(dòng)測(cè)算個(gè)稅，200元，因?yàn)樯蟼€(gè)月少算了233.03-126=107.03的個(gè)稅，甲方代發(fā)稅后工資：9300-200-107.03=8992.97 分錄就是 借：應(yīng)付職工薪酬9300 貸：銀行存款8992.97 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅200 （這個(gè)月） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅107.03 （上個(gè)月）