您好老師，我們的財務(wù)軟件是2025年5月才開始建賬的，但是公司已經(jīng)經(jīng)營6年了，從5月開始才用財務(wù)軟件記賬而已，那比如6月里有2024年的退款，又不是真的退，客人是去年的產(chǎn)品沒有用拿來退掉換6月份賣的新品，這種情況我該怎么做分錄？比如產(chǎn)品一共6000元，客人3000用了去年的退款換購，3000元支付的現(xiàn)金，6月又沒有真實的收到那3000元，是去年收的，可我們是5月建賬的，去年的賬根本沒時間補。這樣分錄該怎么做合適呢？是不是借：實際收的錢，貸：主營業(yè)務(wù)收入（輔助核算產(chǎn)品名）呢？？？