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14年平價賣了一項固定資產(chǎn)， 借:應(yīng)收賬款 11.3 貸:固定資產(chǎn)清理 10 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅1.3 當(dāng)時抵扣了進(jìn)項稅，現(xiàn)在s局不讓抵扣，讓走簡易計稅3％減按2％，已經(jīng)紅沖之前的發(fā)票并開了普票，分錄怎么寫 之前是13％,現(xiàn)在普票是3％，如果紅沖計固定資產(chǎn)清理的話，2025年就會有貸方的固定資產(chǎn)清理，因為發(fā)票含稅金額不變，那是增加2025年資產(chǎn)處置損益嗎
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紅沖原分錄：
借：應(yīng)收賬款 -11.3
貸：固定資產(chǎn)清理 -10
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）-1.3
按 3% 減按 2% 開票：
借：應(yīng)收賬款 11.3
貸：固定資產(chǎn)清理 10.97
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 簡易計稅（3%）0.33
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 簡易計稅（減免 1%）0.11
貸：其他收益 0.11
影響：固定資產(chǎn)清理差額 0.97 萬元結(jié)轉(zhuǎn)至 2025 年 “資產(chǎn)處置損益”，會增加當(dāng)期該損益，屬合理調(diào)整。
08/04 16:16
84784963 
08/04 16:22
增加到25年沒事的嗎？現(xiàn)在銷項稅額在貸方為負(fù)數(shù)，最終結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，但是公司主營是簡易計稅，也不能抵這個負(fù)數(shù)銷項稅，這個怎么處理，當(dāng)初賣固定資產(chǎn)時抵扣的進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出嗎
樸老師 
08/04 16:28
同學(xué)你好
這個可以的
84784963
08/04 16:40
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出嗎
樸老師
08/04 16:47
這個分錄不對哦
現(xiàn)在進(jìn)項轉(zhuǎn)出都轉(zhuǎn)到成本或者費(fèi)用
84784963
08/04 17:08
那賬務(wù)不處理，稅務(wù)申報的時候直接轉(zhuǎn)出嗎
樸老師
08/04 17:11
你賬上如果勾選了得轉(zhuǎn)出
沒勾選就不用
84784963
08/04 17:18
勾選了，主要現(xiàn)在銷項稅掛著負(fù)數(shù)，不知道怎么處理
樸老師
08/04 17:19
紅沖了收入又開藍(lán)字發(fā)票了嗎
84784963
08/04 17:33
開的是普票
樸老師
08/04 17:34
這個是一樣的，沒什么區(qū)別
84784963
08/04 17:44
銷項稅負(fù)數(shù)接下來怎么處理
樸老師
08/04 17:44
沖抵后面月份的收入
84784963
08/04 17:49
主營業(yè)務(wù)是簡易計稅，沖抵不了，后期也不讓抵扣
樸老師
08/04 17:50
這個不是抵扣，是抵減應(yīng)交增值稅
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