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實(shí)務(wù)
問題已解決
進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，已經(jīng)收到稅務(wù)局退回的增值稅。這個(gè)賬務(wù)怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借：銀行存款 貸：進(jìn)項(xiàng)
08/01 15:40
84784972 
08/01 16:04
借：應(yīng)交稅費(fèi)--銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅留抵稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅留抵稅額
文文老師 
08/01 16:06
如此做分錄，也是可以的
84784972
08/01 16:08
那這個(gè)退回的金額，在增值稅申報(bào)表里填在哪里呢
文文老師
08/01 16:12
《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(二)（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）》第22欄‘上期留抵稅額退稅’
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