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老師你好，我們7月月中和銀行簽了十天的遠期鎖匯，保證金是人民幣1500元，且銀行美元戶留了10000，7.21時間到之后，保證金1500元退回，且10000美元直接結(jié)匯，同時還有0.02元的利息收入。我想問下這個會計分錄應該如何寫??？
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同學你好， 分錄這樣寫：
（1）簽訂遠期簽訂遠期鎖匯合同并支付保證金時：
借：其他應收款——鎖匯保證金 1500
貸：銀行存款 1500
（2）到期處理，保證金退回：
借：銀行存款 1500
貸：其他應收款——鎖匯保證金 1500
（3）美遠戶結(jié)匯：
借：銀行存款——人民幣戶 （具體金額）
貸：銀行存款——美元戶 （人民幣-財務費用）
財務費用——匯況損益
（4）收到利息
借：銀行存款 0.02
貸：財務費用 0.02
08/01 11:27
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