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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，有個(gè)問題請(qǐng)教：就是銀行賬戶的期初余額，7萬之前別人公司的賬戶余額，股東墊付了1萬轉(zhuǎn)為實(shí)收資本，現(xiàn)在要把多余的6萬退回給股東，這個(gè)我把1萬，借：其他應(yīng)收款 貸：實(shí)收資本，當(dāng)初這個(gè)多余的6萬其中有3萬是沖減實(shí)收資本，剩余的3萬要退給股東 這個(gè)退回的3萬 和3要作為實(shí)收資本 分錄咋做，我有點(diǎn)做不平
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
之前別人轉(zhuǎn)進(jìn)來7借銀行存款
貸其他應(yīng)付款7
一萬轉(zhuǎn)投資款
借其他應(yīng)付款貸實(shí)收資本1
三萬沖實(shí)收資本是轉(zhuǎn)實(shí)收資本嗎
08/01 07:35
84785002 
08/01 07:41
是的，就是這個(gè)7萬不屬于本公司的收入，但是當(dāng)初交接直接銀行存款期初錄入了7萬，墊付款的1萬我已經(jīng)轉(zhuǎn)實(shí)收資本了
剩余的3萬退還 和剩余的要作為投資款我有點(diǎn)不知道應(yīng)該咋做了
郭老師 
08/01 07:46
7萬錄入了期初
左邊增加7萬
右邊呢
增加了那個(gè)
84785002
08/01 07:57
銀行是7萬期初 墊付款：借管理費(fèi)1貸：其他應(yīng)收款 1 轉(zhuǎn)實(shí)收：借其他應(yīng)收款 貸實(shí)收資本 現(xiàn)在銀行退回去3萬了，但是我不知道借方應(yīng)該走哪個(gè)科目，感覺都不對(duì)
郭老師
08/01 07:59
你說的這個(gè)銀行7萬是設(shè)置了期初貸方呢，左右兩邊它得平衡吧。如果你沒有設(shè)置，或者不知道設(shè)置了哪個(gè)
借利潤分配未分配利潤做這個(gè)
84785002
08/01 08:01
期初余額直接錄入的，銀行存款借方7萬
84785002
08/01 08:02
大概就是這樣，我有2個(gè)分錄不知道該咋平
郭老師
08/01 08:03
知道了
左邊增加了70,000，那右邊需不需要增加？又怎么左右兩邊平衡？
試算平衡
84785002
08/01 08:04
相當(dāng)于公司變更，賬戶余額就期初給做了7萬的銀行存款，現(xiàn)在把實(shí)收資本，和墊付款全部沖減后，退還給了股東
郭老師
08/01 08:04
利潤分配未分配利潤
用這個(gè)科目
84785002
08/01 08:09
這個(gè)股東問起來咋解釋呢老師
郭老師
08/01 08:10
就說你之前錄錯(cuò)的，這本來不是你的貨款，你錄成了貨款。貨款不就是在未分配利潤里面
郭老師
08/01 08:10
你當(dāng)時(shí)錄入期初7萬，然后在其他應(yīng)付款里面還要有一個(gè)7萬。
84785002
08/01 08:20
那我是不是把期初其他應(yīng)付款增加個(gè)7萬，然后在做分錄，沖減利潤還是我可以直接沖減其他應(yīng)付款
郭老師
08/01 08:21
增加了7出7萬之后，借貸能平衡嗎？
郭老師
08/01 08:21
增加了期初7萬之后，借貸能平衡
84785002
08/01 08:57
那我就是把期初數(shù)，增加個(gè)其他應(yīng)付款，然后我退回股東的錢，就可以沖減，借貸就平衡了是吧，老師是這么理解吧。直接：借：其他應(yīng)付款 3 貸：銀行存款3
郭老師
08/01 08:58
對(duì)的是的對(duì)的是的
84785002
08/01 09:17
好的，感謝老師的耐心指點(diǎn)
郭老師
08/01 09:25
不用客氣，工作愉快。
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