00:10:00
問題已解決
老師：衛(wèi)生院上年醫(yī)保DIP結(jié)算了，之前分錄做為以前年度盈余調(diào)整。現(xiàn)是不是應(yīng)該調(diào)整為結(jié)算差額，如何寫分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
假定原分錄為：
借：以前年度盈余調(diào)整 X元
貸：銀行存款/零余額賬戶用款額度 X元
?? 沖銷分錄（紅字）：
借：以前年度盈余調(diào)整 X元（紅字）
貸：銀行存款/零余額賬戶用款額度 X元（紅字）
07/31 20:44
劉艷紅老師 
07/31 20:45
按結(jié)算差額重新入賬
?需先判斷結(jié)算方向：
情形一：醫(yī)保機(jī)構(gòu)需補(bǔ)付醫(yī)院款項(xiàng)（醫(yī)院應(yīng)收增加）
（例：系統(tǒng)顯示應(yīng)收總額 > 已收預(yù)付款）
借：應(yīng)收醫(yī)療款——XX醫(yī)保辦 Y元
貸：事業(yè)收入——醫(yī)療收入 Y元
同時(shí)補(bǔ)記應(yīng)繳財(cái)政專戶部分（若有）：
借：事業(yè)收入——醫(yī)療收入 Z元
貸：應(yīng)繳財(cái)政專戶款 Z元
情形二：醫(yī)院需退還醫(yī)保機(jī)構(gòu)款項(xiàng)（醫(yī)院負(fù)債增加）
（例：系統(tǒng)顯示應(yīng)收總額 < 已收預(yù)付款）
借：事業(yè)收入——醫(yī)療收入 M元
貸：應(yīng)付賬款——XX醫(yī)保辦 M元
實(shí)際退款時(shí)：
借：應(yīng)付賬款——XX醫(yī)保辦 M元
貸：銀行存款/零余額賬戶用款額度 M元
84785026 
07/31 20:58
系情形二。原分錄為 借：以前年度盈余調(diào)整? 貸：應(yīng)收賬款? ? ? 同時(shí)，借：累計(jì)盈余? ?貸：以前年度盈余調(diào)整
劉艷紅老師
07/31 21:00
你只調(diào)下差額就可以了，是吧
閱讀 181
描述你的問題，直接向老師提問
1014
意見反饋
