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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，增值稅專用發(fā)票認(rèn)證并抵扣，后期作廢了應(yīng)該怎么處理
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進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借應(yīng)付賬款
貸庫(kù)存商品等
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
07/31 07:16
84785001 
07/31 07:30
老師稅務(wù)局開票系統(tǒng)做怎樣處理
郭老師 
07/31 07:32
開票系統(tǒng)，你們單位開票業(yè)務(wù)紅字開具里面開紅字確認(rèn)單給銷售方。銷售方再開負(fù)數(shù)發(fā)票。
84785001
07/31 08:25
老師好，匯算清繳退稅的分錄怎么做
郭老師
07/31 08:27
借銀行存款，
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，
貸，以前年度損益調(diào)整，
借，以前年度損益調(diào)整
貸，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)
84785001
07/31 08:28
老師我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
郭老師
07/31 08:30
第二個(gè)改成利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)的，第三個(gè)不需要做
84785001
07/31 08:34
老師，借，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，貸方，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)是為了把所得稅沖沒是嗎
郭老師
07/31 08:36
是的對(duì)的是的對(duì)的
郭老師
07/31 08:36
他是增加了利潤(rùn)，增加了凈利潤(rùn)
84785001
07/31 08:41
老師，我們的會(huì)計(jì)告訴我計(jì)提所得稅的分錄沖回沖的金額是退稅金額，再寫一個(gè)借，銀存，貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅
郭老師
07/31 08:42
可以的呀，但是跨年的最好用利潤(rùn)分配。未分配利潤(rùn)如果你用所得稅費(fèi)用的話，影響今年的凈利潤(rùn)。
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