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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們公司是人力資源公司，業(yè)務(wù)是代繳社醫(yī)保，收取管理費(fèi)用，公司部分的社醫(yī)保和管理費(fèi)我們會(huì)開發(fā)票，然后客戶會(huì)把社醫(yī)保公司部分，個(gè)人部分以及管理費(fèi)轉(zhuǎn)給我們，但是個(gè)人部分是沒有開具發(fā)票的，這樣就導(dǎo)致應(yīng)收為負(fù)數(shù)，我想請(qǐng)教一下個(gè)人部分的社醫(yī)保和收款這部分要怎么做賬呀？
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沒開發(fā)票的這一部分做無票收借應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
支付出去的還是做成本
07/30 17:35
84784962 
07/30 17:44
老師，個(gè)人部分是我們代繳的，這部分也要開具發(fā)票嗎？這個(gè)可以不做收入也不做成本，借：應(yīng)收 貸：成本，繳納社醫(yī)保時(shí)借：成本，貸：銀行 嗎？因?yàn)槲覀儽旧碇皇杖」芾碣M(fèi)用呀，
郭老師 
07/30 17:46
是的
如果你是差額的話，你即使做了收入，你的增值稅申報(bào)表里面的銷售額也不會(huì)有這一部分的。因?yàn)槟氵€有支出也抵扣了呀
就是你增值稅銷售額里面的銷售額，只是管理費(fèi)用的那一部分銷售額。
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